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企业年度汇算清缴需要准备什么? 汇算清缴办理流程是什么?

来源: 广州注册公司 时间:2019-04-03 00:00:00浏览次数:212次

企业年度汇算清缴需要准备什么? 汇算清缴办理流程是什么?五月临近,许多企业开始着手准备企业年度汇算清缴,除了账目的核算、调整、不亏等,还有各项税款的检查缴纳。其汇算清缴办理流程也是很简单的,准备材料提交申请,审核完成结算清缴需缴纳税款即可。
企业年度汇算清缴需要准备什么? 汇算清缴办理流程是什
每个企业成立之后,必须要做的就是每月的报税、记账以及每年5月31日之前进行的年度汇算,即使企业是在上一年度的12月份成立的,也是需要进行清缴的。那么企业年度汇算清缴需要准备什么?汇算清缴办理流程是什么?

一、企业年度汇算清缴准备工作
1.核查账目信息
企业年度汇算清缴需要对账目的收入、成本等费用进行核查,包括往来款项中收入是否入账,成本结转与收入是否匹配,同时还需要注意是否符合企业的实际成本水平。根据国家税法相关规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准。

2.税收检查并补亏
主要对于企业的各项税款是否已经提取并且缴纳税款。根据企业的实际收入利润,需要对5年内的亏损进行合法弥补。

3.调整
在进行企业年度汇算清缴的时候,如果账目或者税收有出入,则需要进行调整,计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。

二、汇算清缴办理流程
1.填写申报表,同时提交相关的汇算清缴材料。

2.税务机关受理企业的申请之后,需要审核报送的企业年度汇算清缴,如果审核过程中存在遗漏或者错误现象,则需要进行调整补充,如果审核无误,则需要对企业的年所得税额以及应当补缴的企业所得税款进行确认。

3.结算税款,之后就基本结束了企业年度汇算清缴工作。

所需资料:
1.营业执照副本。

2.本年度(1-12月)会计报表(盖章);上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;纳税申报表(1-12月),加盖公章;元月份各税电子回单(盖章)。

3.企业所得税季度预缴纳税申报表复印件。

4.总账、明细账以及记账凭证;

5.现金盘点表、银行对账单及余额调节表;固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表;

6.享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

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